試析國有企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束機(jī)制的方式及其實(shí)施

論文關(guān)鍵詞:國有企業(yè)　經(jīng)營者　激幼與約束機(jī)制　方式
　湖北自考網(wǎng)工商管理管理理論論文試析國有企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束機(jī)制的方式及其實(shí)施　論文摘要:尋求建立一種有效激幼與約束經(jīng)營者的制度，不僅是現(xiàn)代企業(yè)理論所關(guān)注的核心問題，也是當(dāng)前我國深化國有企業(yè)改革、促進(jìn)國有企業(yè)健康發(fā)展所面臨的一項(xiàng)十分重要而緊迫的任務(wù)。目前的重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是借鑒西方級臉，形成有效的國有企業(yè)經(jīng)營者嵌勵與約束機(jī)制。
　　有效的經(jīng)營者激勵與約束機(jī)制的建立，既是現(xiàn)代企業(yè)的共同課題，也是當(dāng)前國有企業(yè)改革中一個巫待解決的重要問題.以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為方向的國有企業(yè)改革，在進(jìn)入攻堅(jiān)階段以后所面臨的深層次問題，就是如何建立和完善經(jīng)營者的激勵與約束機(jī)制。因此，借鑒國外企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，設(shè)計(jì)符合我國國情的國有企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束機(jī)制及其配套制度，就成為當(dāng)前深化國有企業(yè)改革，推動國有企業(yè)發(fā)展的重要而緊迫的任務(wù)。
    一、國有企業(yè)經(jīng)營者激勵機(jī)制的主要方式及其實(shí)施
    眾所周知，行為的積極性來源于對利益的追求。在國有企業(yè)中，經(jīng)營者的收益包括貨幣收益和非貨幣收益(即控制權(quán)收益)兩部分。貨幣收益可包括薪酬(工資、獎金、提成等形式)和剩余索取權(quán)收益;而控制權(quán)收益則是指憑借與職位相關(guān)的實(shí)際控制權(quán)而獲得的各種有形或無形的收益;如在職消費(fèi)、福利以及榮譽(yù)感、成就感等等。因此，有效的國有企業(yè)經(jīng)營者激勵機(jī)制的方式應(yīng)當(dāng)是多樣化的。具體方式有:
    (一)近期激勵機(jī)制
    第一，年薪制度。年薪制是以企業(yè)的一個生產(chǎn)經(jīng)營周期即一年為單位，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績，支付經(jīng)營者薪金的一種報(bào)酬支付制度。年薪主要由基本年薪、效益年薪和獎勵年薪組成，以基本年薪來反映經(jīng)營者在市場上的價(jià)值水平，效益年薪和獎勵年薪則與經(jīng)營成果掛鉤?；灸晷降乃揭话愀鶕?jù)企業(yè)的性質(zhì)、規(guī)模、經(jīng)營難易程度確定，定期調(diào)整(如每兩年調(diào)整一次)。只在經(jīng)營者惡意經(jīng)營造成嚴(yán)重后果或社會經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生變化時(shí)，才可即時(shí)調(diào)整。效益年薪的水平主要根據(jù)企業(yè)凈資產(chǎn)、利潤增長和市場份額等情況以及風(fēng)險(xiǎn)程度來確定。國外大公司總經(jīng)理的效益年薪收入一般占所創(chuàng)利潤的腸，國內(nèi)在起步階段可以在1%左右。實(shí)施年薪制，首先要以企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制為基礎(chǔ)，即委托人要與經(jīng)營者簽訂具有法律效力的資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任書，年終兌現(xiàn)效益年薪和獎勵年薪時(shí)要以此為依據(jù)。其次，要由企業(yè)外部的獨(dú)立的評估機(jī)構(gòu)對經(jīng)營者在任期內(nèi)所創(chuàng)造的資產(chǎn)和利潤等進(jìn)行考評。
　　另外，經(jīng)營者年薪中的效益年薪部分，原則上要分期發(fā)放，當(dāng)年按一定的比例支付，其余連同利息存入個人帳戶，待離任時(shí)經(jīng)審計(jì)和產(chǎn)權(quán)單位考核合格后才能兌現(xiàn)。
    第二，職務(wù)消費(fèi)貨幣化制度。職務(wù)消費(fèi)貨幣化是一個與年薪制配套的重要的近期激勵形式。為了給企業(yè)經(jīng)營者創(chuàng)造寬松的工作環(huán)境或支付他們因工作需要而引起的一些消費(fèi)開支，國內(nèi)外企業(yè)都將這一部分費(fèi)用列入了企業(yè)的經(jīng)營成本。但是，目前國有企業(yè)經(jīng)營者的職務(wù)消費(fèi)基本上處于失控狀態(tài)，問題很多。我們應(yīng)借鑒國外企業(yè)在這方面的經(jīng)驗(yàn)，加快我國國有企業(yè)經(jīng)營者職務(wù)消費(fèi)貨幣化的改革.為了規(guī)范控制經(jīng)營者的職務(wù)消費(fèi)，一方面應(yīng)建立和完善經(jīng)營者費(fèi)用預(yù)算制度，明確規(guī)定經(jīng)營者各項(xiàng)費(fèi)用的用途、范圍和額度，費(fèi)用預(yù)算要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營活動的實(shí)際需要來制定，并盡可能詳細(xì)。另一方面要加強(qiáng)對經(jīng)營者職務(wù)消費(fèi)的審計(jì)和監(jiān)督，嚴(yán)格各項(xiàng)檢查制度。同時(shí)積極推行企務(wù)公開制度，把經(jīng)營者的個人收入及公款消費(fèi)性開支情況，以多種形式向股東公開，增加透明度，充分發(fā)揮民主監(jiān)督作用。

    (二)遠(yuǎn)期激勵機(jī)制
    第一，產(chǎn)權(quán)激勵制度。所謂產(chǎn)權(quán)激勵，就是讓經(jīng)營者持有一定數(shù)量的企業(yè)股權(quán)，使之擁有企業(yè)的剩余索取權(quán)。誰擁有剩余索取權(quán)，誰就得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。所以，通過產(chǎn)權(quán)可以使“權(quán)責(zé)利”在經(jīng)營者的身上實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。因此，這種激勵是深層次的長期激勵.就產(chǎn)權(quán)激勵方式而言，“股票期權(quán)”是一項(xiàng)在國外應(yīng)用最為廣泛的經(jīng)營者激勵制度，在美國的上市公司中，90%的企業(yè)實(shí)行了“股票期權(quán)計(jì)劃”.這一激勵形式目前在我國推行也不存在太大障礙。它對于解決我國國有企業(yè)經(jīng)營者長期激勵不足的問題將會發(fā)揮巨大的作用，并且對于我國上市公司低成本吸引高級管理人才也是一個行之有效的途徑。實(shí)行股票期權(quán)分配方式，可根據(jù)企業(yè)組織的形式不同，采取三種方式:在國家控股的股份有限公司和有限責(zé)任公司中，經(jīng)股東大會或董事會批準(zhǔn)，企業(yè)的經(jīng)營者可以以優(yōu)惠價(jià)或贈與等方式得到適當(dāng)比例的公司股份，并在任期屆滿后按當(dāng)時(shí)經(jīng)評估的每股凈資產(chǎn)值予以兌現(xiàn)。未達(dá)到約定指標(biāo)時(shí)則相應(yīng)扣減。任期未滿離開企業(yè)時(shí)。期股變現(xiàn)也要扣減;在國有獨(dú)資企業(yè)中，則借用期股的形式，實(shí)行延期兌現(xiàn)。經(jīng)營者在任期內(nèi)每年可兌現(xiàn)的比例應(yīng)控制在30%以內(nèi)，并應(yīng)在稅后利潤中支出;也可以允許公司經(jīng)理人員在一段時(shí)間以后(一般是2-4年后)，以現(xiàn)在的市場價(jià)格水平購買本公司的股票。這樣，經(jīng)理人員必須盡心竭力地搞好公司的經(jīng)營，而且必須注意公司的長期利益。這種制度可以有效地防止經(jīng)營者行為的短期化，使經(jīng)營者和所有者同舟共濟(jì)，形成利益共同體，最大限度地提高企業(yè)的價(jià)值。這種制度在美國企業(yè)經(jīng)理人員的報(bào)酬安排中占有重要的地位，約占經(jīng)理人員報(bào)酬的三分之一。
    第二，額外補(bǔ)貼制度。國外一些企業(yè)還給予那些為企業(yè)發(fā)展立下汗馬功勞，但經(jīng)濟(jì)報(bào)酬一直不高而又即將退休的經(jīng)營者在退休以后可以享受的額外補(bǔ)貼，包括高額退休金計(jì)劃以及高水平的養(yǎng)老和醫(yī)療保障計(jì)劃，以消除他們退休養(yǎng)老的后顧之憂。目前，國有企業(yè)經(jīng)營者退休后的政策與普通職工沒有什么區(qū)別。這種制度使面臨退休的經(jīng)營者憂心忡忡，為此，許多人便利用職務(wù)之便，大作據(jù)國有資產(chǎn)為己有的文章。所以，建立專門針對長期服務(wù)于國有企業(yè)的經(jīng)營者的額外醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老金制度，是解除即將退休的國有企業(yè)經(jīng)營者的后顧之憂，使他們一心一意搞好國有企業(yè)的一種必不可少的制度。而這種制度也同樣是建立在經(jīng)營者參與剩余分配的原則基礎(chǔ)之上的。這種激勵也是一種長期激勵。體現(xiàn)著激勵主體對經(jīng)營者的長遠(yuǎn)關(guān)懷。換來的必然是經(jīng)營者持久的努力與忠心。
    (三)非經(jīng)濟(jì)激勵機(jī)制
    完善的激勵機(jī)制不僅要滿足經(jīng)營者的物質(zhì)需要，而且還要提供能夠滿足其精神需要的要素。比如，良好的職業(yè)聲譽(yù)、知名度的提高、政治資本的積累、成就感等，激勵機(jī)制的建立必須涵蓋這些方面。對國有企業(yè)經(jīng)營者的精神激勵，可考慮以下方式:
    第一，工作激勵制度。人的很多高級需要只有通過工作本身才能得到滿足。如完成任務(wù)時(shí)的成就感和自豪感，抱負(fù)和價(jià)值得以實(shí)現(xiàn)時(shí)的輕松感與自尊感，潛力得到充分發(fā)揮和利用時(shí)的舒暢感與得意感等。挑戰(zhàn)性的工作能激發(fā)人的積極性和創(chuàng)造性。因此，企業(yè)所有者應(yīng)注意為經(jīng)營者提供適宜的工作條件和環(huán)境，使他們最大限度地發(fā)揮自己的潛能。在工作中不斷取得成就，實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值;還應(yīng)注意根據(jù)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和社會環(huán)境的變動，不斷激發(fā)經(jīng)營者的創(chuàng)新意識，使其日常經(jīng)營活動成為具有內(nèi)在意義和富有挑戰(zhàn)性的工作;同時(shí)為經(jīng)營者提供及時(shí)的工作結(jié)果反饋信息，以強(qiáng)化工作激勵的效果。
    第二，聲望激勵制度。職業(yè)聲望是一種公眾意見，是社會上一般人對社會職業(yè)的價(jià)值評價(jià)。職業(yè)聲望主要由職業(yè)收入、職業(yè)地位、職業(yè)要求等要素決定。如果企業(yè)經(jīng)營者擁有較高的社會聲望，那么強(qiáng)大的社會輿論力量就會給經(jīng)營者帶來巨大的精神激勵。然而，中國歷史上長期形成的“學(xué)而優(yōu)則仕”、“無商不奸”等舊的傳統(tǒng)硯念至今仍束縛著人們的思想。經(jīng)營者的收人水平和素質(zhì)要求也不高。要提高職業(yè)經(jīng)理人的聲望，首先就要提高企業(yè)家階層的收入水平。使貢獻(xiàn)大的企業(yè)家，成為社會高薪階層;其次應(yīng)利用各種途徑和方式轉(zhuǎn)變?nèi)藗兊呐f觀念，大力營造有利于國有企業(yè)經(jīng)營者健康成長的社會氛圍，在全社會形成理解、支持和尊重國有企業(yè)經(jīng)營者的良好風(fēng)尚，提高他們的社會地位，使國有企業(yè)的經(jīng)營者能以他們的職業(yè)為榮，從而激發(fā)起他們獻(xiàn)身國有企業(yè)經(jīng)營管理事業(yè)的強(qiáng)大精神動力。
    第三，榮譽(yù)激勵制度。榮譽(yù)是指由于成就和地位而得到廣為流傳的名譽(yù)和尊榮。要承認(rèn)和尊重經(jīng)營者的人力資本價(jià)值，對于那些具有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感、經(jīng)營業(yè)績優(yōu)異、遵紀(jì)守法、廉潔自律的國有企業(yè)經(jīng)營者要廣泛宣傳，并通過各種形式予以表彰，積極營造有利于國有企業(yè)經(jīng)營者開拓、進(jìn)取、拚搏、奉獻(xiàn)的輿論環(huán)境。逐步在整個社會培養(yǎng)起一種茸重企業(yè)家的社會風(fēng)氣和文化環(huán)境。榮譽(yù)激勵的形式多種多樣，根據(jù)企業(yè)家的具體表現(xiàn)和需要，可以授予他們光榮稱號，如“優(yōu)秀企業(yè)家”、“勞動模范”、“有突出貢獻(xiàn)企業(yè)家”等等;也可以給予他們參政、議政的權(quán)利。如在政協(xié)、人大中為優(yōu)秀企業(yè)家代表設(shè)立席位，再如，聘請一些優(yōu)秀的企業(yè)家擔(dān)任政府的“政策顧問”、“對策委員會委員”等。
    第四，知識激勵制度。經(jīng)理勞動是一種管理勞動。培養(yǎng)這種管理勞動需要大量的投入，維護(hù)這種管理勞動的聲譽(yù)、提高管理勞動的素質(zhì)，也需要持續(xù)不斷的投入。在知識快速繁衍的知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代，不斷進(jìn)行知識更新，防止知識老化，對擔(dān)負(fù)著創(chuàng)新職能的企業(yè)家來說顯得格外重要。如果他不能進(jìn)行必要的知識更新，不能及時(shí)得到可靠的新信息、新情報(bào)，他的創(chuàng)新能力必定難以持久，他的工作績效必定日漸衰退，他的人力資本必定不斷貶值。因此，必須持續(xù)不斷地為國有企業(yè)經(jīng)營者提供知識更新和獲取新信息的機(jī)會。以提高其業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)其自信心。如定期輸送他們到大專院校深造，支持他們參加多種形式的交流，提供他們與各類專家學(xué)者接觸的機(jī)會，建立高效率的信息情報(bào)網(wǎng)絡(luò)，訂購有關(guān)的書報(bào)雜志等。二、國有企業(yè)經(jīng)營者約束機(jī)制的主要方式及其實(shí)施
    現(xiàn)行國有企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束機(jī)制，既存在約束過度的問題，也存在約束不足的問