《信用證詐騙的原因、危害及防范》

信用證(LetterofCredit簡(jiǎn)稱L/C)詐騙,是危害金融管理秩序的犯罪,其產(chǎn)生與信用證一樣有著悠久的歷史,是伴隨著信用證的產(chǎn)生、發(fā)展而產(chǎn)生的一種國(guó)際犯罪形式。信用證詐騙犯罪既離不開信用證這個(gè)犯罪對(duì)象,也離不開金融市場(chǎng)和國(guó)際貿(mào)易這個(gè)特定的犯罪領(lǐng)域。所以,要研究信用證詐騙犯罪,必須首先了解信用證及其在賴以生存的金融市場(chǎng)中的運(yùn)作程序。

信用證方式的產(chǎn)生,很大程度上是為了防止異地、異國(guó)間貿(mào)易中存在的雙方不信任與欺詐行為,但是目前世界上還沒有一項(xiàng)制度可以完全防止欺詐,因?yàn)榭倳?huì)有“道高一尺,魔高一丈”的情況。信用證方式本身也不能完全避免欺詐。因?yàn)樾庞米C的作用,僅是在雙方有“信用”的前提下給以保障:對(duì)賣方是獲得出口項(xiàng)下的貨款,對(duì)買方是得到與合同相符的貨物。而“信用”、是不能防止欺詐的。

一、信用證詐騙的原因

信用證自身存在的理論上的缺陷(即“獨(dú)立抽象性”原則)是造成信用證詐騙的主要原因之一。信用證是針對(duì)單證文件而非貨物。這一基本原則體現(xiàn)在UCP500(國(guó)際商會(huì)1993年修訂本《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500的簡(jiǎn)稱)第4條規(guī)定:“在信用證業(yè)務(wù)中,有關(guān)各方所處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為?！钡珕螕?jù)文件極易偽造。在印刷業(yè)發(fā)達(dá)、便利的今天,偽造美鈔、名畫已能以假亂真,偽造與信用證要求相一致的提單等單證文件則更為容易,也更容易成功。提單是一種物權(quán)憑證,所以,有人形容提單是一把打開浮動(dòng)黃金倉(cāng)庫(kù)的鑰匙,而偽造提單比偽造名畫容易得多。那么,在信用證方式下,賣方以假單證特別是提單行騙,說明貨物已經(jīng)付運(yùn),其實(shí)沒有這回事,銀行僅機(jī)械地“審核信用證規(guī)定的所有單據(jù),以確定其表面上是否與信用證條款相符”(UCP500第3條)后即支付貨款,毫無(wú)義務(wù)核對(duì)受益人(賣方)所提供的單據(jù)的實(shí)際真實(shí)性,這對(duì)買方是很危險(xiǎn)的。

根據(jù)UCP500,對(duì)單據(jù)的正確與否,銀行只要認(rèn)定其“表面相符”便沒有任何責(zé)任。UCP500第15條規(guī)定:“銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力、或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特別條件,概不負(fù)責(zé);對(duì)于單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、價(jià)格或存在,或貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人或保險(xiǎn)人或其他任何人誠(chéng)信或行為及/或不行為,清償能力及資信情況等,也不負(fù)責(zé)?！边@一免責(zé)條文清楚強(qiáng)調(diào)銀行對(duì)于假單證不負(fù)任何“把關(guān)”責(zé)任。除非是單證表面已可看出有“假”,但這在現(xiàn)實(shí)中是不可能的。

銀行也沒有能力認(rèn)證單證的真假。畢竟銀行不懂外貿(mào),不知道單證上各種商品貨物的合理價(jià)格,不知道信用證受益人是否有可靠的貨源,等等。除非和約要求銀行“把關(guān)”,銀行不會(huì)自找麻煩。國(guó)內(nèi)、國(guó)際社會(huì)法律制裁不力,騙子容易逃避罪責(zé)。由于信用證詐騙是一種非暴力犯罪,其危害性容易被人們所忽視而得不到足夠的重視,各國(guó)有關(guān)立法及打擊措施不力且差距較大。加之信用證詐騙犯罪的跨國(guó)性,涉及國(guó)際管轄、法律適用等問題,程序復(fù)雜,費(fèi)用較高,追究難度較大,即使追究處罰也較輕。例如在古巴通過偽造信用證附隨的提單而詐騙了900萬(wàn)美元的案犯,在美國(guó)邁阿密州只被判了2個(gè)月的監(jiān)禁。正由于此類犯罪低風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào),國(guó)際上許多有組織的犯罪集團(tuán)(如販毒集團(tuán))已大規(guī)模進(jìn)入此領(lǐng)域,信用證詐騙犯罪更為嚴(yán)重。1993年,俄羅斯有關(guān)銀行一次被黑勢(shì)力內(nèi)外勾結(jié),通過信用證詐騙損失4000萬(wàn)美元。

受害者的警覺性與素質(zhì)不高。在信用證詐騙中,行騙者始終圍繞著信用證自身的特點(diǎn)和利用被害人自身的弱點(diǎn)進(jìn)行詐騙。我國(guó)是外國(guó)賣方利用假單證行騙的主要受害國(guó),其中重要原因就是水平不高,不懂信用證業(yè)務(wù),不懂航運(yùn),消息也不靈通,甚至缺少一般的常識(shí)與警覺,給騙子以可乘之機(jī)。

因此,國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與實(shí)務(wù)委員會(huì)主席B.S.惠布爾指出:“我們應(yīng)該注意目前存在的欺詐這個(gè)重要問題,清楚地認(rèn)識(shí)到欺詐的起因,首先是由于商業(yè)一方與一個(gè)無(wú)賴簽訂合同,但是跟單信用證只是為商業(yè)交易而辦理付款,它不可能當(dāng)警察來控制欺詐的發(fā)生。”2所以,防止欺詐的關(guān)鍵是買方要“知道信任誰(shuí),信任到什么程度,應(yīng)在某情況下跟誰(shuí)打交道?！?

二、信用證詐騙的危害

信用證方式本身不能防止欺詐,非但如此,它脫離于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的獨(dú)立自主性的交易規(guī)則與程式反而給不法分子進(jìn)行信用證詐騙提供了可以利用的間隙。信用證業(yè)務(wù)在促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易中起重大作用的同時(shí),亦顯現(xiàn)出一定的負(fù)面作用,尤其是二戰(zhàn)以來,國(guó)際金融風(fēng)波迭起,信用證欺詐案時(shí)有發(fā)生,且詐騙數(shù)目驚人,所造成的損失日趨嚴(yán)重。雖然無(wú)法精確統(tǒng)計(jì)究竟發(fā)生了多少起信用證欺詐案,但毋庸置疑,利用信用證欺詐,每年可使犯罪分子獲取數(shù)億美元的純利。1992年世界最大的汽車制造商――美國(guó)通用汽車公司在一起精心策劃的信用證欺詐案中被詐騙了4.36億美元。由于可以理解的原因,受害人不愿讓外人知道他們被欺詐之事。更有美國(guó)人格蘭茲所為的“90年代的杰作”,其自稱是“歐洲銀行和金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)票券私人發(fā)行員”,編造一個(gè)只存在于世界各大銀行之間的信用證市場(chǎng),買進(jìn)或押出信用證騙錢,據(jù)估計(jì)總“營(yíng)業(yè)額”可能超過5億美元,其中英國(guó)救世軍被騙1000萬(wàn)美元,全美教堂理事會(huì)被騙了800萬(wàn)美元,芝加哥住宅局被騙1900萬(wàn)美元,連遠(yuǎn)在南太平洋的島國(guó)瑙魯都跑不掉,被騙1300萬(wàn)美元。數(shù)額之巨,驚動(dòng)了美國(guó)聯(lián)邦機(jī)構(gòu)包括聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司以及國(guó)際商會(huì)的商業(yè)犯罪局和美國(guó)證管會(huì)。5俄羅斯、英國(guó)、古巴等許多國(guó)家也不時(shí)有信用證詐騙案披露于報(bào)端。

我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家在改革開放的形勢(shì)下,更是成為騙子行騙的主要目標(biāo)。例如1984年我國(guó)有關(guān)部門與外商簽訂進(jìn)口鋼材合同,并租用意大利某航運(yùn)公司的“歐洲快車”號(hào)輪承運(yùn),船東簽發(fā)假提單詐騙,給我國(guó)造成1400萬(wàn)美元的損失。1993年李文凱化名高橋秀雄在海外黑勢(shì)力操縱下,詐騙我國(guó)國(guó)內(nèi)多家單位信用證開證費(fèi)、手續(xù)費(fèi)2300萬(wàn)元,致使近百個(gè)生產(chǎn)廠家蒙受直接經(jīng)濟(jì)損失6000萬(wàn)元。而同年又發(fā)生中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行100億美元備用信用證詐騙案,該案雖經(jīng)多方努力,未造成對(duì)外支付,但為此已耗費(fèi)了大量人力、物力。信用證詐騙案屢屢發(fā)生,觸目驚心,危害極大。

城門失火,殃及池魚。信用證詐騙犯罪不僅給受害公司造成巨大損失,而且也必然給銀行帶來影響,尤其是其信譽(yù)受到傷害。信譽(yù)是銀行賴以生存的基礎(chǔ)。對(duì)一家從事國(guó)際金融業(yè)務(wù)的銀行來說,信譽(yù)是至關(guān)重要的。一旦在金融詐騙案中受到牽連,不管該銀行本身是否遭到經(jīng)濟(jì)損失,其信譽(yù)必然會(huì)受到影響,將使外界感到該銀行內(nèi)部管理不嚴(yán),經(jīng)營(yíng)不善,從而使人們對(duì)其失去信心。如果是西方國(guó)家大銀行,其上市股票價(jià)格往往下跌,嚴(yán)重的還會(huì)導(dǎo)致儲(chǔ)戶擠兌,使銀行的整體經(jīng)營(yíng)受到沉重打擊。另外還會(huì)連鎖引起國(guó)際金融界對(duì)其信用證不信任如不議付,不保兌或要求第三家銀行為其保兌等不良反應(yīng)。

近幾年,日益嚴(yán)重的信用證欺詐案,特別是備用信用證欺詐問題,已引起了有關(guān)部門和國(guó)際司法機(jī)構(gòu)的關(guān)注。1994年1月,國(guó)際商會(huì)商業(yè)犯罪局發(fā)表了一篇有關(guān)“銀行投資欺詐”的特別報(bào)告,引述了備用信用證欺詐在世界范圍的發(fā)生率。對(duì)此問題,國(guó)際銀行法律及慣例協(xié)會(huì)還制作發(fā)行了一盤錄像帶和一份長(zhǎng)達(dá)200頁(yè)的資料。6專門從事反國(guó)際海事犯罪的倫敦國(guó)際海事局也積極致力于反信用證欺詐,為商業(yè)界提供有關(guān)海事欺詐的咨詢服務(wù)、偵察服務(wù)、談判調(diào)解服務(wù)及鑒定分析有關(guān)單據(jù)服務(wù)。據(jù)悉國(guó)際海事局每年為中國(guó)銀行鑒定單據(jù)金額達(dá)1800萬(wàn)美元以上。各國(guó)也都紛紛采取措施,有些西方國(guó)家制定了專門的防止國(guó)際貿(mào)易及金融欺詐犯罪的法律,有的國(guó)家專門成立了防止國(guó)際貿(mào)易和金融欺詐的機(jī)構(gòu),打擊此類犯罪。

我國(guó)立法機(jī)關(guān)針對(duì)我國(guó)日益突出的金融詐騙犯罪活動(dòng),1995年6月30日通過了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》,首次規(guī)定了信用證詐騙罪,并規(guī)定了較重的處罰,以加強(qiáng)對(duì)詐騙者的刑事制裁。1997年新刑法肯定了這一規(guī)定。同時(shí)我國(guó)海事法院也開始受理諸如預(yù)借提單、偽造提單等信用證詐騙案件的侵權(quán)訴訟,以期從民事上追究侵權(quán)者的責(zé)任,求得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。同時(shí)亦有國(guó)內(nèi)受害者被迫向外國(guó)法院起訴。

三、信用證詐騙的特點(diǎn)

(一)國(guó)際性

信用證支付是國(guó)際貿(mào)易支付的主要方式之一。國(guó)際貿(mào)易是在世界各國(guó)間進(jìn)行的,跨洋越界,涉及的范圍極為廣泛,一般涉及兩個(gè)以上國(guó)家,若是轉(zhuǎn)手貿(mào)易或轉(zhuǎn)租船舶,則要涉及多個(gè)國(guó)家。由此發(fā)生的信用證詐騙案件自然也會(huì)涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上國(guó)家,而且行騙者和受害者往往處于不同國(guó)度,訴訟必然帶有涉外因素,涉及到國(guó)家間法律沖突與司法協(xié)助問題。信用證詐騙的這種跨國(guó)性使得受害方跨越國(guó)界保護(hù)自己的正當(dāng)利益受到很大限制,有的甚至根本沒有行使這種權(quán)利的可能。因?yàn)橐坏┰p騙出現(xiàn),行騙者往往已攜款物逃之夭夭,跨國(guó)追索付出的人力、物力等各項(xiàng)支出巨大,往往接近甚至超出詐騙所造成的損失,而且,追回的可能性微乎其微。還有的受害人基于“家丑不外揚(yáng)”及自身利益與信譽(yù)考慮,遭欺詐也不報(bào)案、不通告。近年來,信用證詐騙活動(dòng)之猖獗,在很大程度上就是利用了這一點(diǎn)。

(二)復(fù)雜性

信用證業(yè)務(wù)不僅涉及到眾多處于不同國(guó)家的當(dāng)事人,而且涉及到眾多的環(huán)節(jié)以及國(guó)際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)技術(shù)知識(shí)。例如一項(xiàng)進(jìn)口業(yè)務(wù)涉及許多單證,包括運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票及其它單據(jù)以及這些單據(jù)下面的租船、商檢、配載、卸載、管理和交付等行為,還涉及到對(duì)賣方及船方的資信、貨物數(shù)量和質(zhì)量、船舶狀況及船員配備的了解和貿(mào)易程序、水文氣象、國(guó)際法等知識(shí)。對(duì)一般商人