2021年湖北自考企業(yè)投資學課程考試大綱

第一部分  課程性質(zhì)與目標
一、課程性質(zhì)與特點

《企業(yè)投資學》是財務管理?？茖I(yè)核心課。學習這門課程目的在于掌握管理企業(yè)投資與融資的基本理論、基本方法和基本技能，并能熟練運用這些理論和方法，進行企業(yè)投資與融資的分析、策劃及決策。

二、課程目標與基本要求
通過本課程的學習，要求學生了解企業(yè)投資與融資管理的基本內(nèi)容，掌握企業(yè)投資與融資的分析、決策方法，并能以此指導企業(yè)的投融資實踐活動。
三、與本專業(yè)其他課程的關(guān)系
本課程對先行課程無嚴格要求，但學生如能先行學習《基礎(chǔ)會計學》、《中級財務會計》等課程，將有助于加深對本課程內(nèi)容的理解。

第二部分  考核內(nèi)容與考核目標
第一章 導論
一、學習目的與要求
掌握投資的基本概念；了解投資學的研究對象和方法；認識影響投資的基本要素；把握投資分類方法和投資的運行模式。
二、考核知識點與考核目標
（一）投資概論（重點）
識記：投資的含義、要素、實質(zhì)和分類
理解：投資的特點
（二）投資學的研究對象（次重點）
識記：投資學的研究對象
（三）投資學的理論基礎(chǔ)和研究方法（一般）
識記：投資學的理論基礎(chǔ)
理解：投資學的研究方法
第二章 投資與經(jīng)濟發(fā)展
一、學習目的與要求
認識馬克思主義再生產(chǎn)理論；了解西方經(jīng)濟學關(guān)于投資與經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系；把握我國社會主義市場經(jīng)濟條件下投資與技術(shù)進步、技術(shù)進步與經(jīng)濟增長的關(guān)系；掌握投資與經(jīng)濟發(fā)展的理論基礎(chǔ)。
二、考核知識點與考核目標
（一）投資與經(jīng)濟增長（重點）
識記：經(jīng)濟增長的含義；投資乘數(shù)的含義
理解：經(jīng)濟增長的因素；投資對經(jīng)濟增長的影響；經(jīng)濟增長對投資的決定作用
（二）投資與技術(shù)進步（次重點）
識記：技術(shù)進步與經(jīng)濟增長的關(guān)系
第三章 投資體制
一、學習目的與要求
掌握投資體制概念和中西方投資體制的差異；了解我國轉(zhuǎn)軌中的投資體制運行機理；了解我國投資體制演進的歷程；認識我國投資體制改革的指導思想和改革措施。
二、考核知識點與考核目標
（一）投資體制概述（重點）
識記：經(jīng)濟體制的概念；投資體制和投資管理體制的含義
理解：投資體制與經(jīng)濟體制的關(guān)系
（二）中外經(jīng)濟體制的比較（次重點）
識記： 市場經(jīng)濟國家的經(jīng)濟體制運行機理
理解：市場經(jīng)濟國家投資運行中的宏觀經(jīng)濟管理；中國投資運行中的宏觀經(jīng)濟管理
應用：轉(zhuǎn)軌期中國經(jīng)濟體制運行機理分析
（三）我國的投資體制改革（一般）
理解：我國投資體制改革的歷程。
第四章 投資結(jié)構(gòu)
一、學習目的與要求
明確投資結(jié)構(gòu)的含義；了解投資對經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的影響；認識投資結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟增長的關(guān)系；掌握投資結(jié)構(gòu)合理化的標準；了解我國投資結(jié)構(gòu)的演變及投資結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略選擇的內(nèi)容和原則。
二、考核知識點與考核目標
（一）投資結(jié)構(gòu)概述（重點）
識記：投資結(jié)構(gòu)的含義和分類
理解：投資結(jié)構(gòu)的意義
（二）投資結(jié)構(gòu)與國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)（次重點）
識記：國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的含義；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)
理解：經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟增長的關(guān)系；經(jīng)濟結(jié)構(gòu)影響經(jīng)濟增長的途徑；經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的決定性因素
（三）投資結(jié)構(gòu)的選擇（一般）
識記：投資結(jié)構(gòu)合理化的標準；投資結(jié)構(gòu)的演變機制
理解：投資結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略選擇的原則；投資結(jié)構(gòu)合理化戰(zhàn)略選擇的內(nèi)容
第五章 融資概論
一、學習目的與要求
認識融資的含義和特點；明確融資的基本方式；掌握資本結(jié)構(gòu)的確定方法
二、考核知識點與考核目標
（一）融資概述（重點）
識記：融資的含義和分類
理解:直接融資與間接融資的區(qū)別
（二）融資決策（次重點）
識記：融資決策的意義；資本結(jié)構(gòu)、資本成本的含義；財務杠桿的含義；每股利潤無差別點
理解：融資決策的標志
應用：最佳資本結(jié)構(gòu)的計算
第六章 項目融資
一、學習目的與要求
認識項目融資的基本概念、特點；了解項目融資和傳統(tǒng)融資的區(qū)別；了解項目公司的組織形式；掌握項目融資的模式及其風險的控制手段。
二、考核知識點與考核目標
（一）項目融資（重點）
識記：項目融資的含義；項目融資的特點；項目融資的參與者
理解：項目公司的組織形式
（二）項目融資模式和項目融資資金來源（次重點）
識記：BOT的概念及形式；BOT項目的程序；項目融資的資金來源
理解：BOT方式的優(yōu)缺點
（三）項目融資的風險管理（一般）
識記：項目融資的系統(tǒng)風險；項目融資的非系統(tǒng)風險
理解：項目風險的管理
第七章 證券融資
一、學習目的與要求
認識證券投資融資的概念、內(nèi)容和分類；明確股票與債券的分類與特點；把握股票融資、債券融資的基本程序、掌握股票融資和債券融資的方法。
二、考核知識點與考核目標
（一）證券融資概述（重點）
識記：證券的概念與分類；股票的概念與分類；債券的概念與分類；直接融資的含義與形式
理解：普通股股東具有的權(quán)利；優(yōu)先股的優(yōu)缺點
（二）股票融資和債券融資（次重點）
識記：股票融資的含義；股票融資的階段；股票發(fā)行的種類；股票發(fā)行的方式；股票發(fā)行的價格；股票發(fā)行的程序；債券發(fā)行方式；債券的發(fā)行條件
理解：股票發(fā)行決策；債券評級的原則；債券評級的程序
應用：股票融資與信貸決策的比較分析；債券融資與股票融資的比較分析
（三）證券融資的風險（一般）
識記：證券市場風險的類別；證券融資的風險
理解：證券融資主體風險；證券市場的特殊風險
第八章 項目投資
一、學習目的與要求
認識項目投資的概念和特點；明確項目、投資項目、項目投資的區(qū)別和聯(lián)系；了解投資項目發(fā)展周期；掌握項目投資市場調(diào)查與預測、項目投資成本分析、項目投資條件評價等的具體內(nèi)容和方法。
二、考核知識點與考核目標
（一）項目投資成本分析和項目投資條件評價（重點）
識記：機會成本與沉淀成本的含義；資金時間價值的含義；資源條件評價的含義；投資配套條件評價含義；環(huán)境影響評價的概念
理解：投資項目技術(shù)評價的內(nèi)容；技術(shù)方案評價的內(nèi)容；環(huán)境影響評價的意義和主要內(nèi)容
應用：資金時間價值的計算
（二）項目投資概述（次重點）
識記：項目及其特征；投資項目發(fā)展周期的含義
理解：項目投資的特點

（三）項目投資的市場調(diào)查與預測（一般）
識記： 項目可行性研究的類別；市場預測的含義；市場預測的程序；市場預測的方法
理解：市場調(diào)查的內(nèi)容
第九章 可行性研究與投資決策
一、學習目的與要求
認識項目投資決策前對項目投資有關(guān)的工程、技術(shù)、經(jīng)濟等方面進行可行性研究的重要意義；明確可行性研究的內(nèi)容及其在提高項目投資決策科學性中的作用；掌握項目投資的財務評價、經(jīng)濟評價和社會評價的具體內(nèi)容和方法。
二、考核知識點與考核目標
（一）可行性研究的內(nèi)容和作用（重點）
識記：可行性研究的含義
理解：可行性研究的編制依據(jù)和工作步驟；可行性研究報告的內(nèi)容
（二）投資項目評價（次重點）
識記：項目評價的含義；項目評價的分類；項目評價的原則；財務評價的方法與步驟；項目經(jīng)濟評價的含義；影子價格的含義；項目社會評價的作用與范圍
理解：項目評價的內(nèi)容；財務分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；項目財務評價的方法及特點；社會評價的主要內(nèi)容
應用：項目財務評價方法的應用
（三）投資項目決策（一般）
識記：投資項目決策的含義；投資項目的比率
理解：投資項目微觀決策和宏觀決策的表現(xiàn)；投資項目決策的基本要求；投資決策的依據(jù)；投資項目決策的保證體系
應用：投資項目的比率分析
第十章 項目投資的風險管理
一、學習目的與要求
認識項目投資風險和不確定性分析的概念；明確項目投資風險管理對項目投資的重要意義；掌握項目投資的不確定性分析和風險決策的方法。
二、考核知識點與考核目標
（一）項目投資的風險概述（重點）
識記：不確定因素的含義；項目融資的特點；項目融資的參與者
理解：項目投資風險分析
（二）項目投資的不確定分析（次重點）
識記：敏感性分析的含義；概率分析的含義
理解：盈虧平衡分析的原理；盈虧平衡分析的約束條件；敏感性分析的原理和主要目的
應用：盈虧平衡點的應用
（三）項目投資的風險決策（一般）
識記：風險決策的含義
理解：風險決策的影響因素；風險決策的方法
第十一章 證券投資分析
一、學習目的與要求
認識證券投資分析的含義、意義和步驟；把握股票與債券的投資程序；明確證券投資理念；從定性與定量相結(jié)合的角度掌握證券投資分析和決策方法。
二、考核知識點與考核目標
（一）證券投資分析概述（重點）
識記：證券投資分析的含義；證券投資分析的信息來源
理解：證券投資