2021年湖北自考企業(yè)融資學課程考試大綱

第一部分  課程性質與目標
一、課程性質與特點

《企業(yè)融資學》是財務管理?？茖I(yè)核心課。主要介紹企業(yè)及項目融資的各種方法的內涵、特點、程序、優(yōu)缺點，以及融資基礎、融資環(huán)境、融資結構、融資風險管理等內容。

二、課程目標與基本要求
通過本課程的學習，要求學生了解企業(yè)融資基本概念的介紹和界定；掌握資本結構理論及最優(yōu)資本結構的決策；理解權益融資和負債融資方式；理解中小企業(yè)特別是高新技術企業(yè)近年來應用的吸引風險投資的融資方式。
三、與本專業(yè)其他課程的關系
本課程對先行課程無嚴格要求，但學生如能先行學習《基礎會計學》、《中級財務會計》等課程，將有助于加深對本課程內容的理解。

第二部分  考核內容與考核目標
第一章 企業(yè)融資概論
一、學習目的與要求
掌握企業(yè)融資的定義；了解企業(yè)融資與投資的關系；認識企業(yè)的融資方式和融資渠道；把握企業(yè)融資環(huán)境企業(yè)融資的決策程序。
二、考核知識點與考核目標
（一）企業(yè)融資概述（重點）
識記：企業(yè)融資的定義；融資與投資的關系；企業(yè)融資的內容和任務
理解：企業(yè)融資的決策程序
（二）企業(yè)的融資方式和融資渠道（次重點）
識記：企業(yè)的融資方式分類；主要外源融資方式
理解：企業(yè)融資渠道
（三）企業(yè)融資環(huán)境（一般）
識記：金融市場的含義
理解：金融機構及金融體系的構成；企業(yè)融資的法律環(huán)境
第二章 資本結構理論及企業(yè)資本結構的優(yōu)化
一、學習目的與要求
了解資本結構的各種理論；掌握資本成本成本的計算、最佳資本結構的融資原則、決策方法及考慮因素。
二、考核知識點與考核目標
（一）資本成本（重點）
識記：資本成本的含義
理解：綜合資本成本權重的確定方法
應用：資本成本的計算；邊際資本成本的計算
（二）最優(yōu)資本結構決策（次重點）
識記：資本結構的含義
理解：最優(yōu)資本結構的判斷標準；影響資本結構的因素；優(yōu)化資本結構的融資原則
應用：最優(yōu)資本結構的確定
（三）資本結構理論（一般）
理解：資本結構的早期理論；MM理論；權衡理論；優(yōu)序融資理論；控制權理論
第三章 企業(yè)的權益融資
一、學習目的與要求
掌握企業(yè)內源融資的特點；了解吸收直接投資融資的含義；理解發(fā)行股票融資的意義；認識權益融資的其他方式。
二、考核知識點與考核目標
（一）企業(yè)內源融資和吸收直接投資融資（重點）
識記：內源融資的含義；資本金的含義；資本金籌集方式和期限；吸收直接投資的種類、條件、程序和優(yōu)缺點
理解：啄食順序理論；內源融資的優(yōu)缺點
（二）發(fā)行股票融資（次重點）
識記：股票的特征；股票的分類；股票的發(fā)行方式；股票的發(fā)現(xiàn)價格和定價方式
理解：普通股股東享有的權益；股票發(fā)行條件；股票發(fā)行程序；股票上市條件；境外上市的優(yōu)缺點
（三）權益融資的其他方式（一般）
識記：認股權的含義；存托憑證的含義，創(chuàng)業(yè)板的含義；產業(yè)投資基金的含義與分類
理解：認股權融資的優(yōu)缺點；發(fā)行存托憑證應注意的問題，創(chuàng)業(yè)板市場的特征；我國創(chuàng)業(yè)板市場的意義；產業(yè)投資基金的特點
第四章 企業(yè)的負債融資
一、學習目的與要求
了解國內外金融機構貸款融資的相關內容和程序；認識債券的類別及發(fā)展趨勢；理解我國企業(yè)負債融資的可行性和存在的問題。
二、考核知識點與考核目標
（一）債券市場融資和可轉換債券融資（重點）
識記：債券的定義與特性；債券的種類；債券的信用等級；債券市場的類別；債券的發(fā)行方式；可轉換債券的概念及特點
理解：普通債券融資的優(yōu)缺點；發(fā)行可轉換債券的條件；主要的“轉債”要素；發(fā)行轉債的優(yōu)缺點；我國可轉換債券存在的問題及對策
（二）國內商業(yè)銀行貸款融資和其他負債融資方式（次重點）
識記：商業(yè)銀行貸款融資的特點和種類；短期融資券的含義；中小企業(yè)集合債券的含義
理解：商業(yè)銀行貸款融資的程序；與銀行信貸有關的信用條件；信托貸款融資的特點；金融機構貸款融資的優(yōu)缺點；短期融資券的優(yōu)點；中小企業(yè)集合債券的特點
（三）國內政策性銀行貸款融資和國際貸款融資（一般）
識記：政策性銀行的含義；國際貸款融資的種類
理解：銀團貸款的概念及特點；銀團貸款融資的形式；政府貸款的含義與特點
第五章 租賃融資
一、學習目的與要求
認識租賃的內涵與作用；理解經營性租賃與融資租賃的區(qū)別；掌握租金的計算方法；認識國內外租賃業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀。
二、考核知識點與考核目標
（一）租賃融資概述（重點）
識記：租賃的內涵與作用；現(xiàn)代租賃融資業(yè)務的分類；融資租賃的定義和界定條件；融資租賃的類別；杠桿租賃的含義；經營性租賃的含義和分類
理解: 租賃業(yè)務的操作程序；融資租賃的特征；經營性租賃的特點；租賃創(chuàng)新產品；經營性租賃與融資租賃的區(qū)別
（二）租金計算（次重點）
識記：租金的含義和構成要素
理解：租金的計算方法
（三）國內外租賃業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀
理解：國內外租賃業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀
第六章 項目融資
一、學習目的與要求
認識項目融資的基本概念、特點；了解項目融資和傳統(tǒng)融資的區(qū)別；了解項目融資的組織形式；掌握項目融資的信用保證結構；理解BOT及其衍生融資方式；了解ABS項目融資模式。
二、考核知識點與考核目標
（一）項目融資概述（重點）
識記：項目融資的含義；項目融資的特征；項目融資的優(yōu)缺點
理解：項目融資的參與者；項目公司的組織形式；項目融資的主要結構；項目融資的資金結構和融資模式；項目融資的類別
（二）BOT和ABS項目融資模式（次重點）
識記：BOT的概念及內容；BOT融資的含義及種類；BOT項目的融資模式和運作過程；ABS的含義、特征和適用范圍
理解：BOT衍生融資模式及特點；ABS項目融資模式的主要參與方、運作過程和投融資優(yōu)勢
（三）項目融資的信用保證結構（一般）
識記：擔保的含義和類別；項目擔保人、擔保文件和擔保范圍；項目融資物權擔保的含義；項目融資信用擔保的含義和分類
理解：項目風險的管理
第七章 吸引風險投資
一、學習目的與要求
認識風險投資的概念、內涵、特點和分類；理解風險投資的功能與作用；把握風險投資的基本要素；掌握風險投資的運行過程。
二、考核知識點與考核目標
（一）風險投資概述（重點）
識記：風險投資的概念與內涵；風險投資的特點和基本要素；風險投資機構的含義、特點和組織形式
理解：風險投資的產生與發(fā)展；風險投資的功能與作用；風險投資的資金來源與配置；風險投資的環(huán)境分析
（二）風險投資的運行過程（次重點）
識記：引入風險投資的必備條件
理解：風險企業(yè)獲得投資的過程；風險投資的退出機制
應用：股票融資與信貸決策的比較分析；債券融資與股票融資的比較分析
（三）我國風險投資的現(xiàn)狀（一般）
理解：我國風險投資的現(xiàn)狀；我國發(fā)展風險投資的現(xiàn)實意義
第八章 融資風險管理及規(guī)避
一、學習目的與要求
認識企業(yè)融資風險管理的程序；明確債務融資和股權融資風險管理的方法；掌握項目融資風險管理的具體內容和方法。
二、考核知識點與考核目標
（一）風險與風險管理概述（重點）
識記：風險的含義與特征；風險的種類；風險管理的概念和程序
理解：常用的風險識別技術
（二）債務融資、股權融資風險管理和項目融資風險管理（次重點）
識記：債務融資風險的種類、影響因素和識別；債務融資風險的評估，債務融資風險的管理；私募股權融資風險的內容和風險控制策略；項目融資風險的內容
理解：公開發(fā)行股票融資風險管理；項目融資風險管理方法
應用：財務杠桿系數(shù)的計算
（三）企業(yè)融資風險管理概述（一般）
識記：企業(yè)融資風險的概念和種類
理解：企業(yè)融資風險產生的原因分析；融資風險的識別

第三部分  有關說明與實施要求
一、考核的能力層次表述
本大綱在考核目標中，按照“識記”、“理解”、“應用”三個能力層次規(guī)定其應達到的能力層次要求。各能力層次為遞進等級關系，后者必須建立在前者的基礎上，其含義是：
識記：能知道有關的名詞、概念、知識的含義，并能正確認識和表述，是低層次的要求。
理解：在識記的基礎上，能全面把握基本概念、基本原理、基本方法，能掌握有關概念、原理、方法的區(qū)別與聯(lián)系，是較高層次的要求。
應用：在理解的基礎上，能運用基本概念、基本原理、基本方法聯(lián)系學過的多個知識點分析和解決有關的理論問題和實際問題，是最高層次的要求。
二、教材
1、指定教材
《企業(yè)融資學》（第二版）    肖翔     清華大學出版社    2011年版    
2、參考教材
無
三、自學方法指導
1、在開始閱讀指定教材某一章之前，先翻閱大綱中有關這一章的考核知識點及對