湖北自考出口方對信用證項下風(fēng)險的防范

摘要：本文主要研究的問題為出口方對信用證項下風(fēng)險的防范。筆者從信用證交易入手，詳細(xì)的介紹了信用證支付方式的原則，本質(zhì)，信用證的當(dāng)事人及其權(quán)利和責(zé)任，并對信用證方式下出口商面臨的各種風(fēng)險進(jìn)行了舉例分析，相應(yīng)需采取的措施從出口商自身、銀行及客戶資信的調(diào)查等方面進(jìn)行了探討。隨著我國外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，尤其是加入了WTO后，大多數(shù)企業(yè)將直接面對國際市場，更多地接觸國際貿(mào)易規(guī)則和慣例。因此，充分地理解信用證的特點(diǎn)，了解信用證交易的風(fēng)險，掌握相應(yīng)采取的措施，將非常有利于我們的外貿(mào)工作。
湖北自考經(jīng)濟(jì)學(xué)畢業(yè)論文出口方對信用證項下風(fēng)險的防范 關(guān)鍵字：信用證 風(fēng)險 軟條款 出口商

The preventions to the risks under L/C of exporter

Abstract :The preventions to the risks under L/C of exporter are the major problems in the text .the author first introduce the principle and the essence of payment by L/C , the rights and obligations of every parties. The author make analysis to the various kinds of risks that exporter facing under the way to L/C with examples, and the corresponding measures taken to need exploring from exporter one’s own personnel, bank and the investigation of customer credit, ect. With the rapid development of international trade in china, especially after china entering WTO , most enterprises will directly face the international market and more frequently apply all kinds of international trade law than ever. So deeply and widely studying and introducing 《UCP500》, thoroughly understanding the characteristics and risks of L/C and grasping the correspondents will be very good to china’s international trade businesses.
Key words: letter of credit , risk, soft clause ,exporter
在國際貿(mào)易支付方式中，基本的支付方式有匯付，托收，信用證三種，使用托收和匯付方式，進(jìn)出口方都將面臨一定風(fēng)險。出口方不信任買方，不愿意先交出貨運(yùn)單據(jù)；進(jìn)口商則不敢先交出錢，惟恐先付款后對方不交貨，由此出現(xiàn)商業(yè)信用危機(jī)。在這種情況下，以銀行信用為基礎(chǔ)的信用證方式可以較好的解決買賣雙方彼此間可能出現(xiàn)的問題。因為銀行信用取代了商業(yè)信用，買方付款的責(zé)任轉(zhuǎn)由銀行來承擔(dān)，由銀行直接向賣方付款，銀行以自身的信譽(yù)向賣方做出了承諾，安全系數(shù)更大了，促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。隨著國際貿(mào)易的不斷發(fā)展，當(dāng)事人通常位于兩個甚至兩個以上不同的國家，貨款的收付要涉及到各國的法律和國際慣例的適用問題；交易的環(huán)節(jié)越來越多，可能遇到的風(fēng)險也越來越大；另外，國際上到目前為止，尚沒有影響較大的國際公約，僅以國內(nèi)法及國際慣例《UCP500》加以規(guī)范。因此，信用證支付方式也面對著很多的問題。就出口商所面臨的種種風(fēng)險，闡述了風(fēng)險的范防方式。
一﹑信用證的概述
（一）信用證的概念
信用證是一項約定，是指一家銀行（開證行）應(yīng)客戶（申請人）的要求和指示，或以銀行自身的名義，在受益人提交與信用證條款規(guī)定相符單據(jù)的情形下:
(1)付款給受益人或其指定人，或?qū)κ芤嫒顺鼍叩膮R票予以承兌并到期付款。
(2)授權(quán)給另一家銀行付款，或?qū)κ芤嫒顺鼍叩膮R票予以承兌并到其付款。
(3)授權(quán)另一家銀行議付。
就性質(zhì)而言，信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同，是相互獨(dú)立的兩種交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完會無關(guān)，且不受其約束。因此一家銀行作出付款，承兌并支付匯票或議付或履行信用證項下其它義務(wù)的承諾，并不受申請人與開證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。在信用證業(yè)務(wù)是，各有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物，服務(wù)或其它行為。
（二）信用證的當(dāng)事人及其權(quán)利和責(zé)任
1.開證申請人(Applicant)或(Opener)，指向銀行早請開立L/C的人。開出的信用證如與合同有不符之處，申請人在接到受益人的要求修改通知時，有對信用證進(jìn)行必要修改的義務(wù)；申請人有權(quán)檢驗單據(jù)，如果單據(jù)與信用證相符，則必須向開證行付款；如果單證不符，申請人有權(quán)拒付并于信用證到期時收回押金。
2.開證行(Opening Bank or Issuing Bank)，指接受開證申請人的申請，向出口商開立L/C的銀行，一般是進(jìn)口地銀行，要承擔(dān)L/C的付款責(zé)任，并代開證申請人行使請求出口商交付單據(jù)的權(quán)利。若開證人不能付款贖單，開證行有權(quán)處理單據(jù)和貨物，也有權(quán)向開證人追索墊款。
3.通知行(Advising Bank or Notifying Bank)，指受開證行的委托。將L/C交出口商的銀行，一般是出口地銀行。它只證明L/C的真實性不承擔(dān)其他義務(wù)。通知行往往是開證行的代理行(Correspondent Bank)。
4.受益人(Beneficiary)，指L/C上所指定的有權(quán)使用該證的人，一般是出口商。受益人收到信用證后，如發(fā)現(xiàn)有與買賣合同不符或不能接受的條款，有權(quán)要求申請人修改信用證；在審核信用證無誤后，受益人要按照信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并提供正確的單據(jù)，在信用證有效期內(nèi)向議付行交單；如果受益人發(fā)貨后，尚未收回貨款，而開證銀行已倒閉，受益人有要求進(jìn)口人付款的權(quán)利。
5.議付行(Negotiating Bank)，指愿意買入或貼現(xiàn)受益人交來跟單匯票的銀行。議付行可以由L/C上指定，也可非指定，多數(shù)是非指定的出口地銀行。跟單匯票一經(jīng)議付，議付行就成為匯票的合法持票人，享受票據(jù)法對合法持票人的保護(hù)。如果開證行拒付，議付行可向出票人追索。
6.付款行(Paying Bank)，指L/C上指定的付款人，多數(shù)就是開證行本身，也可以是它指定的另一家銀行，這另一家銀行也叫代付行。付款行一經(jīng)付款，就不能對收款人追索。
7.保兌行（Conforming Bank）是應(yīng)開證行的請求，在信用證上加具保兌的銀行。它承擔(dān)與開證行相同的付款責(zé)任，一般由通知行兼任，也可以由其他的銀行充當(dāng)。
8.償付行(Reimbursing Bank)是受開證行的委托，代開證行向議付行或其他墊款行償還墊款的銀行。償付行通常位于進(jìn)口國以外的第三國，它之所以出現(xiàn)，往往是由于信用證上使用的是償付行所在國的貨幣，或是由于開證行的資金集中在該銀行。若償付行不能及時償付，開證要負(fù)責(zé)賠償有關(guān)墊款行的利息損失。
（三）信用證支付方式的特點(diǎn)
信用證是一種銀行信用 《UCP500》規(guī)定：信用證是一項約定，按此約定，根據(jù)規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條件的情況下，開證銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付款、承兌或議付。 信用證是一種自足文件《UCP500》規(guī)定：信用證與其可能依據(jù)的買賣合同或其他合同，是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無關(guān)且不受其約束。信用證是一種單據(jù)的買賣 《UCP500》規(guī)定：在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及其他行為。只要受益人或其指定人提交的單據(jù)表面上符合信用證規(guī)定，開證行就應(yīng)承擔(dān)付款或承兌并支付的責(zé)任。
（四）信用證的種類
1.按性質(zhì)可分可撤銷信用證及不可撤銷信用證
可撤銷信用證指開證行可以不經(jīng)過受益人同意，也不必事先通知受益人，在付款，承兌或議付以前，可以隨時修改信用證內(nèi)容或撤銷信用證。不可撤銷信用證是指信用證一經(jīng)開立，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得單方面修改或撤銷信用證。在使用不可撤銷信用證的情況下，只要信用證的受益人提供與信用證條款相符的貨運(yùn)單據(jù)，開證行必須付款。
2.按信用證是否要提供貨運(yùn)單據(jù)，可分為光票信用證和跟單信用證
光票信用證是指不附單據(jù)的匯票付款的信用證。跟單信用證是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信證。
3.按是否保兌可分保兌信用證與不保兌信用證
為確保收匯安全，有時也口商可要求進(jìn)口商請開證行委托另一家銀行在信用證上加以保兌，保兌行一經(jīng)保兌，就和開證行一樣承擔(dān)付款責(zé)任，付款后對受益人或其他前手銀行無追索權(quán)。未經(jīng)保兌的信用證為不保兌信用證，該信用證由開證行單獨(dú)承擔(dān)保證付款的責(zé)任。
4.按付款期限可分即期信用證和遠(yuǎn)期信用證
即期信用證是指開證行或指定的付款行收到符合信用證條款的即期匯票和貨運(yùn)單據(jù)時，立即給予付款的信用證。遠(yuǎn)期信用證是指開證行或付款行在收到符合信用證條款的遠(yuǎn)期匯票和貨運(yùn)單據(jù)